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更新時間：2025.05.10
集團內(nèi)部審計工作底稿編審辦法

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1 xxx 集團內(nèi)部審計工作底稿編審辦法 第一條 為了規(guī)范集團內(nèi)部審計工作底稿的編制、 復(fù)核、使 用和管理，保證審計工作質(zhì)量，根據(jù)《北京首都創(chuàng)業(yè)集團有限公 司關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》 ，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱審計工作底稿， 是指集團內(nèi)部審計人員 在實施審計過程中形成的與審計事項有關(guān)的工作記錄。 第三條 審計工作底稿應(yīng)當真實、 完整地反映審計人員實施 審計的全部過程， 并記錄與審計結(jié)論或者審計查出問題有關(guān)的所 有事項，以及審計人員的專業(yè)判斷及其依據(jù)。 審計工作底稿應(yīng)當記載審計人員實施審計過程中獲取的審 計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容和時間等。 第四條 審計工作底稿應(yīng)當包括下列內(nèi)容： （一）被審計單位的名稱； （二）審計事項； （三）實施審計期間或者截止日期； （四）實施審計過程記錄； （五）審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)； （六）索引號及頁次； （七）編制人員的姓名及編制日期；

芻議加強內(nèi)部審計工作

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加強內(nèi)部審計工作,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度和發(fā)展市場經(jīng)濟的客觀需要。要強化內(nèi)審服務(wù)職能;健全制度,規(guī)范程序;擴大內(nèi)部審計領(lǐng)域;提高內(nèi)審人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。

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